Fahrzeugdaten
Arbeitsweg
Steuerliche Daten
Ergebnis
Geldwerter Vorteil (ESt)
pro Monat (nach Zuzahlung)
Ihre Steuerbelastung
pro Monat (netto nach Entfernungspauschale)
Umsatzsteuer-Falle bei E-Fahrzeugen!
Bei der Umsatzsteuer gilt keine Vergünstigung für E-Autos.
Die USt-Bemessungsgrundlage ist der volle 1%-Wert minus 20% Pauschalabschlag:
USt/Monat.
Kostenaufschlüsselung
| Position | Betrag |
|---|---|
| Bruttolistenpreis (abgerundet) | |
| Reduzierte Bemessungsgrundlage (%) | |
| + GWV Privatnutzung (1% der Bemessungsgrundlage) | |
| + GWV Fahrten Wohnung-Arbeit (0,03% × km) | |
| − Zuzahlung Arbeitnehmer | |
| = Geldwerter Vorteil (steuerpflichtig) | |
| → Steuerbelastung (bei % Steuersatz) | |
| − Entfernungspauschale (Werbungskosten-Ersparnis) | |
| = Effektive Steuerbelastung pro Monat |
Vergleich: 1%-Regelung vs. Fahrtenbuch
Die Fahrtenbuchmethode kann günstiger sein bei Gebrauchtwagen, hohem Rabatt oder geringer Privatnutzung. Geben Sie die jährlichen Fahrzeugkosten und Kilometer ein.
| Methode | GWV/Monat | Steuer/Monat |
|---|---|---|
| Pauschalmethode (%) | ||
| Fahrtenbuch |
Empfehlung
Rechtliche Grundlagen
Die 1%-Regelung (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG)
Bei der Pauschalmethode wird monatlich 1% des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil für die Privatnutzung angesetzt. Hinzu kommen 0,03% pro Entfernungskilometer für Fahrten zur Arbeit.
Vergünstigung für E-Fahrzeuge
- 0,25%-Regelung: Für reine Elektrofahrzeuge (BEV/FCEV) unter der Preisgrenze
- 0,5%-Regelung: Für PHEVs mit ausreichender Reichweite oder E-Autos über der Preisgrenze
Historische Preisgrenzen für 0,25%-Regelung
| Zeitraum | Grenze |
|---|---|
| Bis 31.12.2023 | 60.000 € |
| 01.01.2024 – 30.06.2025 | 70.000 € |
| Ab 01.07.2025 | 100.000 € |
PHEV-Mindestreichweite
| Anschaffungsjahr | Mindestreichweite |
|---|---|
| Bis 2021 | 40 km |
| 2022–2024 | 60 km |
| Ab 2025 | 80 km |
Wichtig: Umsatzsteuer
Die steuerlichen Vergünstigungen für E-Fahrzeuge gelten nur für die Einkommensteuer.
Bei der Umsatzsteuer wird immer der volle 1%-Wert (minus 20% Pauschalabschlag) angesetzt!