Passende Eingaben
Übernimm Bruttolistenpreis, Antriebsart, Entfernung und Nutzungsmethode passend zum Fahrzeug und zur Vereinbarung. Eigenanteile dürfen nur so angesetzt werden, wie sie steuerlich berücksichtigt werden können.
Fahrzeugdaten
Arbeitsweg
Steuerliche Daten
Ergebnis
Geldwerter Vorteil (ESt)
pro Monat (nach Zuzahlung)
Geschätzte Zusatzsteuer
pro Monat, vor möglicher Werbungskostenwirkung
Mögliche Entfernungspauschale 2026: pro Monat (0,38 € ab dem ersten Kilometer). Die geschätzte Steuerwirkung von entsteht nur, soweit Ihre gesamten Werbungskosten den Arbeitnehmer-Pauschbetrag übersteigen.
Umsatzsteuer-Falle bei E-Fahrzeugen!
Bei der Umsatzsteuer gilt keine Vergünstigung für E-Autos.
Die USt-Bemessungsgrundlage ist der volle 1%-Wert minus 20% Pauschalabschlag.
Rechnerischer USt-Anteil des Arbeitgebers:
pro Monat;
dieser Betrag ist nicht Teil der oben geschätzten Arbeitnehmerbelastung.
Zusammensetzung des geldwerten Vorteils
| Position | Betrag |
|---|---|
| Bruttolistenpreis (abgerundet) | |
| Reduzierte Bemessungsgrundlage (%) | |
| + GWV Privatnutzung (1% der Bemessungsgrundlage) | |
| + GWV Fahrten Wohnung-Arbeit ( × km) | |
| − Zuzahlung Arbeitnehmer | |
| = Geldwerter Vorteil (steuerpflichtig) | |
| → Geschätzte Zusatzsteuer (bei % Grenzsteuersatz) | |
| − mögliche Steuerwirkung der Entfernungspauschale | |
| = Schätzung nach möglicher Werbungskostenwirkung |
Vereinfachte Schätzung: Nicht enthalten sind mögliche Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und die individuelle Progressionswirkung. Das Ergebnis ersetzt keine Lohnabrechnung oder Steuerberatung.
Vergleich: 1%-Regelung vs. Fahrtenbuch
Die Fahrtenbuchmethode kann günstiger sein bei Gebrauchtwagen, hohem Rabatt oder geringer Privatnutzung. Geben Sie die jährlichen Fahrzeugkosten und Kilometer ein.
Privat- und Wohnung-Arbeit-Kilometer dürfen zusammen die jährlichen Gesamtkilometer nicht überschreiten. Eine monatliche Zuzahlung wird bei beiden Methoden berücksichtigt.
| Methode | GWV/Monat | Steuer/Monat |
|---|---|---|
| Pauschalmethode (%) | ||
| Fahrtenbuch |
Empfehlung
Rechtliche Grundlagen
Die 1%-Regelung (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG)
Bei der Pauschalmethode wird monatlich 1% des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil für die Privatnutzung angesetzt. Hinzu kommen 0,03% pro Entfernungskilometer für Fahrten zur Arbeit.
Vergünstigung für E-Fahrzeuge
- 0,25%-Regelung: Für reine Elektrofahrzeuge (BEV/FCEV) unter der Preisgrenze
- 0,5%-Regelung: Für PHEVs mit höchstens 50 g CO₂/km oder ausreichender elektrischer Reichweite sowie für E-Autos über der Preisgrenze
Historische Preisgrenzen für 0,25%-Regelung
| Zeitraum | Grenze |
|---|---|
| Bis 31.12.2023 | 60.000 € |
| 01.01.2024 – 30.06.2025 | 70.000 € |
| Ab 01.07.2025 | 100.000 € |
Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte
Regelmäßig werden monatlich 0,03% der maßgeblichen Bemessungsgrundlage je Entfernungskilometer angesetzt. Bei datumsgenauem Nachweis ist eine Einzelbewertung mit 0,002% je tatsächlicher Fahrt möglich, begrenzt auf 180 Fahrten im Kalenderjahr.
Entfernungspauschale 2026
Seit dem 1. Januar 2026 beträgt die Entfernungspauschale 0,38 € ab dem ersten vollen Entfernungskilometer. Sie mindert die Steuer nur zusätzlich, soweit die gesamten Werbungskosten den Arbeitnehmer-Pauschbetrag übersteigen.
PHEV-Mindestreichweite
| Anschaffungsjahr | Mindestreichweite |
|---|---|
| Bis 2021 | 40 km |
| 2022–2024 | 60 km |
| Ab 2025 | 80 km |
Wichtig: Umsatzsteuer
Die steuerlichen Vergünstigungen für E-Fahrzeuge gelten nur für die Einkommensteuer.
Bei der Umsatzsteuer wird immer der volle 1%-Wert (minus 20% Pauschalabschlag) angesetzt!
Geldwerten Vorteil und Nettowirkung verstehen
Firmenwagen Rechner: Ergebnis verstehen und richtig einordnen
Ein privat nutzbarer Firmenwagen kann als geldwerter Vorteil das steuer- und beitragspflichtige Entgelt erhöhen. Der Rechner zeigt getrennt, wie Fahrzeugwert, Privatnutzung und Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte in die Modellrechnung eingehen.
Ergebnis lesen
Der geldwerte Vorteil ist kein zusätzlicher Barauszahlungsbetrag. Er erhöht die Abrechnungsgrundlage und kann dadurch Nettoentgelt und Sozialabgaben verändern.
Grenzen beachten
Fahrtenbuch, Einzelbewertung, Kostendeckelung, Gehaltsumwandlung, Zuzahlungen und Fahrzeugwechsel benötigen eine genaue steuerliche und abrechnungstechnische Prüfung.
Glossar
Wichtige Begriffe kurz erklärt
Die Definitionen helfen dir, Eingaben, Rechenweg und Ergebnis fachlich einzuordnen.
- Geldwerter Vorteil
- Nicht in Geld ausgezahlter Vorteil aus dem Arbeitsverhältnis, der unter den gesetzlichen Voraussetzungen als Arbeitslohn berücksichtigt wird.
- Bruttolistenpreis
- Inländischer Listenpreis des Fahrzeugs bei Erstzulassung einschließlich Umsatzsteuer und bestimmter Sonderausstattung. Er ist nicht mit Kaufpreis oder Leasingrate gleichzusetzen.
- Ein-Prozent-Methode
- Pauschale Bewertungsmethode für die private Firmenwagennutzung, deren Rechengröße an den maßgeblichen Listenpreis anknüpft.
- Erste Tätigkeitsstätte
- Dauerhaft zugeordnete betriebliche Einrichtung im steuerlichen Reisekostenrecht. Fahrten dorthin können einen zusätzlichen Nutzungsvorteil auslösen.
- Fahrtenbuch
- Zeitnah und ordnungsgemäß geführter Nachweis über dienstliche und private Fahrten. Er ermöglicht unter Voraussetzungen eine Bewertung nach tatsächlichen Kosten.
- Eigenanteil
- Vom Arbeitnehmer getragener Betrag für die Fahrzeugnutzung. Seine steuerliche Wirkung hängt von Art, Vereinbarung und Zuordnung der Zahlung ab.
FAQ
Häufige Fragen zum Firmenwagen Rechner
Antworten auf typische Fragen, die vor oder nach der Berechnung entstehen.
Ist die Leasingrate die Grundlage der Pauschalmethode?
Nein. Die pauschale Bewertung knüpft grundsätzlich an den maßgeblichen Bruttolistenpreis an, nicht an Kaufpreis, Restwert oder monatliche Leasingrate.
Warum sinkt mein Netto durch einen Firmenwagen?
Der Nutzungsvorteil kann das steuer- und beitragspflichtige Entgelt erhöhen, ohne als zusätzlicher Geldbetrag ausgezahlt zu werden.
Wann ist ein Fahrtenbuch günstiger?
Das hängt von tatsächlichen Fahrzeugkosten und privatem Nutzungsanteil ab. Bei geringer Privatnutzung kann die individuelle Methode vorteilhaft sein, verlangt aber einen ordnungsgemäßen Nachweis.
Sind Elektrofahrzeuge immer gleich begünstigt?
Nein. Bewertungsabschläge hängen unter anderem von Fahrzeugart, Anschaffungszeitpunkt, Listenpreis und gesetzlichen Voraussetzungen ab.